🇮🇩1. Dasar Hukum

Dasar aturan dari pemungutan pajak aset saham AS adalah Undang-Undang Nomor 36 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat Atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 Tentang Pajak Penghasilan. Disebutkan bahwa setiap tambahan ekonomis, baik dari Indonesia maupun luar negeri merupakan objek pajak.

Aset anda yang menjadi objek pajak di Gotrade adalah:

Harta yang anda miliki di Gotrade meliputi:

Di aplikasi, kas dan aset saham yang anda miliki dapat terlihat di halaman portfolio

Gambar: Jumlah uang dan jumlah saham yang dimiliki di platform Gotrade

Menurut ketentuan dalam Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda (P3B) atau yang biasa disebut dengan *Tax Treaty (*perjanjian antara dua negara yang menetapkan wewenang pajak masing-masing negara atas suatu penghasilan/kekayaan), pengguna yang menerima dividen dari saham yang dimiliki di Gotrade akan menerima 85% dari total dividen.

Sisa 15% dari total dividen merupakan tarif pajak yang dibayarkan oleh Emiten di US dan tidak terdapat bukti potong.

Sumber: https://www.cpasforexpats.com/post/us-indonesia-tax-treaty

Contoh:

Perusahaan membagikan $100 dividen untuk setiap lembar saham. Jika user memiliki 2 saham sebelum cumulative date, maka user berhak menerima dividen sebagai berikut:

(2 * $100) - 15% = $170

Jadi dividen yang didapatkan user adalah $170.

Hasil perhitungan dividen yang merupakan 85% dari total dividen ini adalah objek pajak di Indonesia dan harus dilaporkan di SPT tahunan.

Realized profit/loss adalah jumlah keuntungan atau kerugian yang sudah diperoleh user selama bertransaksi di Gotrade. Angka ini didapat dari jumlah realized profit dikurangi oleh realized loss.

Perhitungan:

Realized profit/loss = Realized profit - realized loss

Contoh:

Jika saldo di realized profit/loss bernilai minus, artinya saldo anda dalam keadaan realized loss.

Realized loss atau kerugian yang direalisasi adalah kerugian yang diakui ketika aset dijual dengan harga lebih rendah dari harga pembelian awal.

Berdasarkan Undang-Undang No. 36 Tahun 2008 (perubahan atas Undang-Undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan), kerugian modal dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal pada tahun fiskal yang sama. Jika kerugian modal melebihi keuntungan modal, sisa kerugian tersebut biasanya dapat dibawa ke depan untuk mengimbangi keuntungan modal di masa mendatang selama beberapa tahun (biasanya lima tahun).

Namun, perlu diingat bahwa kerugian modal hanya dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal dan tidak dapat digunakan untuk mengimbangi penghasilan dari sumber lain, seperti penghasilan dari pekerjaan atau bisnis. Oleh karena itu, jika kerugian modal Anda lebih besar dari keuntungan modal Anda pada tahun fiskal yang sama, sisa kerugian tersebut tidak akan mengurangi beban pajak Anda yang berasal dari penghasilan selain modal

Gaji dan bentuk pendapatan biasa lainnya umumnya dikenakan perlakuan pajak yang berbeda dan tidak dapat diimbangi oleh kerugian modal (realized loss). Jenis pendapatan ini dikenakan pajak secara terpisah dari keuntungan modal, dan aturan untuk pengurangan serta pengimbangan berbeda.

Tax report atau laporan pajak adalah fitur di platform Gotrade Indonesia yang menyediakan ringkasan informasi mengenai seluruh harta and penghasilan yang terjadi di Gotrade pada tahun yang dipilih.

Tampilan laporan pajak sebagai berikut:

Keterangan:

Catatan:

Pengguna harus dengan mandiri mencari panduan pajak dari ahli sebelum mengambil keputusan terkait perpajakan. Keakuratan data pada SPT tahunan yang dilaporkan ke Direktorat Jenderal Pajak adalah tanggung jawab pengguna, bukan tanggung jawab Gotrade Indonesia. Dengan begitu, pengguna diharapkan memverifikasi dan memeriksa keakuratan data secara mandiri.

Transaksi yang terjadi di Gotrade yang harus anda laporkan adalah sebagai berikut:

Detail transaksi ini sudah termuat di tax report atau laporan pajak yang bisa anda unduh di aplikasi.

Harta merupakan kas dan aset saham AS. Di laporan pajak Gotrade, angka ini terlampir di bagian ‘Harta’.

Cara melaporkan harta di SPT tahunan:

Ilustrasi menggunakan formulir SPT 1770 S sebagai berikut:

Gambar: Pelaporan harta di e-filing DJP online menggunakan SPT 1770 S.

Penghasilan di Gotrade dibagi menjadi:

Anda dapat mencantumkan total "Penghasilan" dari "Tax Report" sebagai “Penghasilan Dalam Negeri Lainnya” pada kolom “Penghasilan Lainnya”(Bagian A) pada formulir pajak yang relevan.

Ilustrasi menggunakan formulir SPT 1770 S sebagai berikut:

Gambar: Pelaporan penghasilan dalam negeri di e-filing DJP online menggunakan SPT 1770 S.

Harta merupakan kas dan aset saham AS. Di tax report Gotrade, angka ini terlampir di bagian ‘Harta’.

Cara melaporkan harta di SPT tahunan:

Ilustrasi menggunakan formulir SPT 1770 S sebagai berikut:

Gambar: Pelaporan harta di formulir fisik.

Penghasilan di Gotrade dibagi menjadi:

Anda dapat mencantumkan total penghasilan dari Tax Report sebagai “Penghasilan Dalam Negeri Lainnya” pada kolom “Penghasilan Lainnya”(Bagian A) pada formulir pajak yang relevan.

Ilustrasi menggunakan formulir SPT 1770 S sebagai berikut:

Gambar: Pelaporan penghasilan dalam negeri lainnya di formulir fisik.

Untuk saham Indonesia, pajak sudah netto yang diterapkan pada titik penjualan efeknya, sedangkan untuk saham AS sebagai non-residen, setiap orang harus melaporkan aset/keuntungan/kerugian modalnya seperti sumber pendapatan lainnya.

Untuk pelaporan pajak di formulir SPT, dapat menggunakan kurs di akhir tahun perolehan. Contoh, untuk melapor SPT pajak 2023 di tahun 2024, bisa menggunakan kurs di tanggal 31 Desember 2023 (1 USD = Rp15.397).

Jika masih memiliki pertanyaan lain seputar pajak, anda dapat menghubungi tim support kami di email support@heygotrade.com.